الوقت الضريبي – ما تحتاج إلى معرفته عن ضرائب التشفير
ثم، لين نادو من NVAL يجيب على أسئلة حول الضرائب و NFTS في طرح و Expert.
– سارة مورتون
الوقت الضريبي – ما تحتاج إلى معرفته عن ضرائب التشفير
انتهت السنة الضريبية 2024 ، وموسم الإيداع الضريبي الآن علينا. إذا كنت تتداول Crypto ، فهناك بعض الأشياء التي تحتاج إلى مراعاتها. الأول هو ، تأكد من عدم إضاعة الوقت. على الرغم من أن البورصة المركزية الأمريكية الكبيرة قد توفر لك نموذج مصلحة الضرائب 1099 ، فمن المحتمل ألا تكون هناك تبادلات أخرى ، لذلك ستحتاج إلى وقت لتنظيم سجلات الضرائب الخاصة بك. علاوة على ذلك ، حتى لو توفر لك البورصة 1099 ، فمن المحتمل ألا يكون لها معلومات عن التكلفة. ولن تزودك معظم عمليات التبادل غير الأمريكية وبروتوكولات Defi بالمعلومات الضريبية.
من أجل حساب المكاسب والخسائر الدقيقة ، ستحتاج إلى الحصول على سجلات تداول دقيقة لكل تجارة ، بما في ذلك أساس التكلفة لأي الرموز التي يتم بيعها. من المحتمل أن تحتاج إلى سحب هذه المعلومات من البورصة إذا فشلت في الحفاظ على السجلات المعاصرة أثناء التداول في عام 2024. لاحظ أيضًا أن المضي قدم ، حدد أي جزء من الرموز المميزة التي تم بيعها وأساسها الضريبي ذي الصلة ، حتى إذا كان يستخدم منهجية الأولى في الأول (FIFO) ، على أساس محفظة على حدة. على سبيل المثال ، إذا قمت ببيعها من المحفظة رقم 4 ، لا يمكنك تحديد رمز من المحفظة رقم 7 كما تم بيع الرمز المميز ؛ يمكنك فقط تحديد الكثير من الضريبة من المحفظة رقم 4. ونتيجة لذلك ، قد ترغب في التفكير في توحيد المحافظ. أيضا ، حسب قاعدة مصلحة الضرائب 2024-28، كان من المقرر أن يتم تخصيص الضرائب قبل أول تجارتك في عام 2025.
بصرف النظر عن الحفاظ على السجلات الجيدة وتتبع الضرائب ، ينبغي النظر في جميع أشكال الدخل والنفقات في التشفير. على سبيل المثال ، هل تلقيت طائرة جوية من الرمز المميز الذي كان له قيمة في وقت الانخفاض؟ تذكر أن الدخل العادي يساوي القيمة السوقية العادلة للرمز المميز اعتبارًا من الوقت الذي كان لديك فيه القدرة على بيعه ، سواء كنت فعلت ذلك أم لا (انظر مصلحة الضرائب 2019-24). ثم يصبح مبلغ إدراج الدخل أساسك الضريبي ، وسوف يؤدي التصرف المستقبلي إلى ربح أو خسارة رأسمالية بناءً على هذا الأساس الضريبي.
أيضًا ، هل ربحت Crypto للخدمات التي قدمتها كموظف أو مقاول مستقل؟ في هذه الحالة ، كان لديك دخل يمكن الإبلاغ عنه مساوٍ للقيمة السوقية العادلة للتشفير المستلم. يخضع هذا الدخل أيضًا لضريبة الأجر أو ضريبة العمل الحر.
مع التوجه إلى الأشهر الأخيرة من عام 2024 ، ربما تكون قد باعت بعض الأصول الرقمية التي تتداول في خسارة (أي حصاد الخسارة). إذا كان الأمر كذلك ، يمكن استخدام هذه الخسائر لتعويض مكاسبك الخاضعة للضريبة وتقليل التزامك الضريبي. هذا صحيح حتى لو اشتريت نفس الرموز مرة أخرى بعد وقت قصير من بيعها نظرًا لعدم وجود قاعدة بيع الغسيل في الوقت الحالي لشراء وبيع التشفير. تذكر هذا خلال عام 2025 لتقليل ضرائبك المستقبلية.
حتى بعد حصاد الخسارة ، هل ما زلت في نهاية المطاف مكاسب خاضعة للضريبة لعام 2024؟ قد تظل قادرًا على المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك إذا لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل من أجل إنشاء خصم لعام 2024. في معظم الحالات ، لديك حتى 15 أبريل للقيام بذلك. وعلى الرغم من أنه لا يمكنك المساهمة بالتشفير في الجيش الجمهوري الايرلندي ، إذا كان لديك الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيًا ، يمكنك المساهمة في FIAT ثم استخدام هذه الأموال لشراء التشفير.
أخيرًا ، هل اشتريت Bitcoin أو Ether ETF؟ لاحظ أنه حتى لو لم تبيع ETF في عام 2024 ، فقد لا يزال لديك التزام ضريبي. وذلك لأن صناديق الاستثمار المتداولة في هيكل صناديق المانح ، وتبيع مبالغ صغيرة من التشفير كل شهر لتمويل رسوم الإدارة. تنشر كل ETP تقريرًا ضريبيًا لهذا العام وينشره على موقعه على الويب. يخبرك هذا التقرير بكيفية حساب مكاسبك/خسائرك لهذا العام كجهاز ثقة. هذه المكاسب والخسائر الضريبية يمكن الإبلاغ عنها حاليًا.
حظا سعيدا الإيداع ضريبة !!
-TUTHS TUTHS ، مبدأ ضريبة الممارسة الرقمية للممارسة ، استثمارات بديلة ، KPMG LLP
اسأل خبير
س: كيف يتم التعامل مع الرموز غير المعقولة (NFTS) لأغراض ضريبية؟
ج: في العديد من الولايات القضائية ، تعتبر NFTs الأصول الرقمية وتخضع لنفس القواعد الضريبية مثل العملات المشفرة. تبحث بعض الولايات القضائية في هذا التبسيط على الأصول الأساسية المرتبطة بـ NFT وتطبيق المعاملة الضريبية المناسبة لتلك الأصول (مثل صناديق سوق المال ، والفن والمقتنيات ، والديون الخاصة ، وما إلى ذلك). ينصح استشارة أخصائي المحاسبة الضريبية.
س: هل يمكن استخدام “سعر الأرضية” لحساب قيمة الأصول غير القابلة للتطبيق لأغراض الضرائب؟
ج: لا ، لا يتم قبول سعر الأرضية من خلال المحاسبة الرسمية أو معايير الضرائب. مطلوب خدمة تستخدم أساليب المحاسبة المقبولة ، مثل مقارنات السوق ، لحساب القيمة السوقية العادلة المقبولة. موفري المحاسبة الذين يتخصصون في الأصول الرقمية سيحصلون على مقدمي الخدمات في شبكة شركائهم.
س: هل يمكن تحقيق خسارة ضريبية لـ NFTS التي فقدت قيمتها/السوق؟
ج: نعم ، إذا لم يعد بيع الرمز المميز خيارًا هناك خدمات (على سبيل المثال unsellablenfts.com) التي ستؤدي إلى “شراء” NFTS غير السائلة (مقابل رسوم رمزية) ، مما يسمح بحجز خسارة رأس المال.
نظرًا لعدم وجود إرشادات من معظم السلطات الضريبية حول هذا الموضوع ، فإن البديل الأكثر أمانًا هو إرسال NFT إلى محفظة حرق مثل عنوان حرق ETH القياسي.
–لين نادو ، الرئيس التنفيذي ، نفال
استمر في القراءة
- ارتكب رئيس مجلس الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي جيروم باول خلال جلسة استماع في مجلس الشيوخ لمعالجة ما يسمى “Debanking” لقطاعات الأعمال القانونية ، بما في ذلك الأصول الرقمية.
- اعتبارًا من فبراير ، 7 ، 22 ولاية أمريكية تستثمر بالفعل أو لديها فواتير أو مقترحات خطيرة حول استخدام التشفير كاحتياطي استراتيجي.
- تسمح هونغ كونغ باستخدام Bitcoin و Ether Holdings لإثبات الأصول لتطبيقات التأشيرة.
self.__next_f.push((1,” 13.5868 16.7718 14.5957 15.6619 14.5957Z5:(“$”,”html”,null,{“suppressHydrationWarning”:true,”lang”:”en”,”children”:((“$”,”head”,”head”,{“children”:((“$”,”link”,null,{“rel”:”manifest”,”href”:”/manifest.webmanifest”}),(“$”,”$Le”,null,{“id”:”gtm-script”,”data-cookieconsent”:”ignore”,”strategy”:”beforeInteractive”,”dangerouslySetInnerHTML”:{“__html”:”$f”}}),(“$”,”$L10″,null,{}),((“$”,”$Le”,null,{“data-cookieconsent”:”ignore”,”id”:”freestar-init”,”children”:”\n\t\t\t\t\t\t\t\t\twindow.freestar = window.freestar || {};\n\t\t\t\t\t\t\t\t\twindow.freestar.queue = window.freestar.queue || ();\n\t\t\t\t\t\t\t\t\twindow.freestar.config = window.freestar.config || {};\n\t\t\t\t\t\t\t\t”}),”$undefined”,(“$”,”$Le”,null,{“async”:true,”id”:”freestar-pubfig”,”src”:”https://a.pub.network/coindesk/pubfig.min.js”,”strategy”:”lazyOnload”})),(“$”,”$Le”,null,{“id”:”cookie-consent”,”data-cookieconsent”:”ignore”,”dangerouslySetInnerHTML”:{“__html”:”APP_ENV = \”production\”;”}}),(“$”,”$Le”,null,{“id”:”JWPlayer”,”src”:”https://cdn.jwplayer.com/libraries/6amZaWBZ.js”,”type”:”text/javascript”}),(“$”,”$Le”,null,{“id”:”Cookiebot”,”src”:”https://consent.cookiebot.com/uc.js”,”data-cbid”:”0eadae03-33f1-4a15-97c4-7f82433a6838″,”data-framework”:”TCFv2.2″,”type”:”text/javascript”}),(“$”,”$Le”,null,{“id”:”cookie-consent-fix”,”type”:”text/javascript”,”dangerouslySetInnerHTML”:{“__html”:”\n\t\t\t\t\t\t\tsetTimeout(() =u003e {\n\t\t\t\t\t\t\t\tif (typeof Cookiebot !== \”undefined\” u0026u0026 Cookiebot.regulationRegions?.gdpr) {\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tCookiebot.regulationRegions.gdpr.push(\”ch\”);\n\t\t\t\t\t\t\t\t} else {\n\t\t\t\t\t\t\t\t}\n\t\t\t\t\t\t\t}, 100); // 100ms delay\n\t\t\t\t\t\t”}}),(“$”,”$Le”,null,{“id”:”google-recaptcha-v3″,”src”:”https://www.google.com/recaptcha/api.js?render=6LdD_vElAAAAAC4MH8sVjuaAFGSN1fmOs8QJv8jW”,”defer”:true,”async”:true}),(“$”,”$L11″,null,{}),false,(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://www.google-analytics.com”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://consent.cookiebot.com”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://consentcdn.cookiebot.com”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://cdn.sanity.io”}),((“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://securepubads.g.doubleclick.net”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://adservice.google.com”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://a.pub.network/”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://b.pub.network/”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://c.pub.network/”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://d.pub.network/”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://c.amazon-adsystem.com”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://s.amazon-adsystem.com”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://btloader.com/”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://api.btloader.com/”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://confiant-integrations.global.ssl.fastly.net”,”crossOrigin”:”anonymous”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preload”,”href”:”https://a.pub.network/coindesk/pubfig.min.js”,”as”:”script”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”stylesheet”,”href”:”https://a.pub.network/coindesk/cls.css”})),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://connect.facebook.net”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://cdn.jwplayer.com”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”preconnect”,”href”:”https://downloads.coindesk.com”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”icon”,”sizes”:”any”,”href”:”https://coindesk-next-nqhs5x4vl-coindesk.vercel.app/favicons/production/favicon.ico”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:”icon”,”type”:”image/svg+xml”,”href”:”https://coindesk-next-nqhs5x4vl-coindesk.vercel.app/favicons/production/favicon.svg”}),(“$”,”link”,null,{“rel”:””))
