Cointelegraph Bitcoin و Ethereum blockchain أخبار

ما هي السنة الضريبية؟

عند تقديم الضرائب ، يعد فهم موسم الضرائب والسنة أمرًا ضروريًا للبقاء متوافقين وتجنب العقوبات. السنة الضريبية هي فترة الـ 12 شهرًا التي يتم فيها تسجيل دخلك وخصوماتك وائتماناتك لأغراض ضريبية.

هذه الفترة ضرورية لأنها تحدد الإطار الزمني لحساب جميع أرباحك والخصوم الضريبية. في العديد من البلدان ، تتماشى السنة الضريبية مع السنة التقويمية ، التي تستمر من 1 يناير إلى 31 ديسمبر ، ولكن هذا ليس هو الحال دائمًا. قد تتبع بعض البلدان والشركات سنة مالية ، تبدأ وتنتهي في تواريخ مختلفة.

تستمر السنة الضريبية من 1 يناير إلى 31 ديسمبر في الولايات المتحدة. تم الإبلاغ عن أي دخل تكسبه خلال تلك الفترة في الإقرار الضريبي للعام التالي. على سبيل المثال ، إذا حصلت على دخل بين 1 يناير و 31 ديسمبر 2024 ، فستبلغ عن هذا الدخل في الإقرار الضريبي لعام 2025.

في حين أن السنة التقويمية شائعة ، فإن بعض الشركات والبلدان تستخدم السنة المالية. على سبيل المثال ، في المملكة المتحدة ، تستمر السنة الضريبية للأفراد من 6 أبريل إلى 5 أبريل من العام التالي. وبالمثل ، قد تتبع العديد من الشركات سنة مالية ، مثل 1 أبريل إلى 31 مارس.

لماذا تهم السنة الضريبية

السنة الضريبية مهمة بسبب:

• حفظ السجلات: للحصول على تقارير ضريبية دقيقة ، يعد تتبع أرباحك وخصوماتك وائتماناتك ضمن السنة الضريبية المحددة أمرًا بالغ الأهمية. هذا يضمن لك الإبلاغ عن المبلغ الصحيح من الدخل والمطالبة بخصومات أو اعتمادات مؤهلة.
• الاتساق في المحاسبة: سواء بالنسبة للتمويل الشخصي أو المحاسبة التجارية ، فإن استخدام سنة ضريبية محددة يساعد في الحفاظ على الاتساق في الإبلاغ ويضمن توافق جميع المعاملات المالية مع نفس الفترة ، مما يؤدي إلى تبسيط التحليل المالي والامتثال الضريبي.

ما هو موسم الضرائب؟

موسم الضرائب هو النافذة الرسمية التي يقدم خلالها الأفراد والشركات إقراراتهم الضريبية للسنة الضريبية السابقة. يمكن أن تستمر فترة الإيداع هذه بضعة أشهر ويمليها سلطات الضرائب المحلية.

في الولايات المتحدة ، يبدأ موسم الضرائب عادة في أواخر يناير وينتهي في 15 أبريل (ما لم يتم تطبيق الامتدادات أو القواعد الخاصة). على سبيل المثال ، إذا حصلت على دخل في عام 2024 ، فسوف تقوم بتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك خلال موسم الضرائب 2025 ، بين أواخر يناير و 15 أبريل 2025.

إذا فاتتك هذا الموعد النهائي ، فقد تخضع للعقوبات أو رسوم الفائدة إلا إذا قمت بتقديم ملف لتمديد.

لماذا يهم موسم الضرائب

موسم الضرائب مهم بسبب:

• المواعيد النهائية للامتثال: يعد تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك خلال الموسم المحدد أمرًا ضروريًا لتجنب العقوبات أو رسوم الفائدة. غالبًا ما تفرض السلطات الضريبية غرامات لتقديم الطلبات المتأخرة ، وكلما طالت مدة التأخير ، كلما أصبحت العقوبات أكثر تكلفة.
• الأوراق والإعداد: يعد موسم الضرائب أيضًا وقتًا لدافعي الضرائب لجمع المستندات اللازمة مثل نماذج W-2 و 1099s وغيرها من سجلات الدخل أو الخصم. تتيح هذه الفترة للأفراد والشركات وضع اللمسات الأخيرة على خصوماتهم ومراجعة قوانين الضرائب وضمان أن جميع الأعمال الورقية جاهزة لتقديم عوائدهم. يمكن أن يساعد الإعداد المناسب خلال موسم الضرائب في زيادة الخصومات إلى الحد الأقصى وتقليل الضرائب المستحقة.

في الولايات المتحدة ، يتم إصدار نموذج W-2 من قبل أرباب العمل للإبلاغ عن أجور الموظف والضرائب التي تم حجبها خلال العام ، وهو أمر ضروري لاستكمال الإقرارات الضريبية الفردية.

من ناحية أخرى ، يتم استخدام نموذج 1099 للإبلاغ عن أنواع مختلفة من الدخل بخلاف الأجور ، مثل الدخل من العمل المستقل أو الفوائد المكتسبة. عادة ما يتم توفير 1099 من قبل العملاء أو المؤسسات المالية ، وكلا النموذجين حاسمة لرفع الضرائب بدقة خلال موسم الضرائب. يجب على أصحاب العمل والدافعين إرسال هذه النماذج إلى الموظفين والمقاولين بحلول 31 يناير من كل عام.

الاختلافات الرئيسية في لمحة:

هل تعلم؟ قد يختار بعض الشركات والأفراد سنة مالية لا تتماشى مع السنة التقويمية. على سبيل المثال ، يمكن أن تستمر السنة المالية من 1 يوليو إلى 30 يونيو.

سنوات ضريبة البلدان الرئيسية وتقديم النوافذ

تتبع بعض الدول السنة التقويمية (على سبيل المثال ، الولايات المتحدة وكندا وسنغافورة). يستخدم آخرون السنوات المالية أو فترات مختلفة (على سبيل المثال ، المملكة المتحدة ، الهند ، أستراليا ، سويسرا) ، مع مواعيد نهائية ومتنوعة في الإيداع على أساس اللوائح المحلية.

توجد دول مختلفة في تواريخ بدء ونهاية لكل من السنة الضريبية وموسم الضرائب. فيما يلي نظرة عامة على البلدان المختارة:

تحقق دائمًا من المواعيد النهائية مع المواقع الحكومية الرسمية ، حيث يمكن أن تتغير التواريخ بسبب تحديثات السياسة أو الظروف غير العادية.

هل تعلم؟ أنهى مصلحة الضرائب اللوائح التي تتطلب من السماسرة الإبلاغ عن عائدات إجمالية من مبيعات الأصول الرقمية التي تبدأ في عام 2025 باستخدام النموذج 1099-DA.

سنة ضريبة التشفير والمواعيد النهائية لتقديمها: ما تحتاج إلى معرفته

بالنسبة للعملة المشفرة ، غالبًا ما يتم التعامل مع السنة الضريبية والمواعيد النهائية لتقديم الأصول التقليدية. ومع ذلك ، يمكن أن تختلف التفاصيل حسب البلد وكيف يتم تصنيف العملة المشفرة (على سبيل المثال ، مكاسب رأس المال ، الدخل).

بشكل عام ، تتبع السنة الضريبية للتشفير نفس الفترة التي تتبعها الأصول التقليدية (على سبيل المثال ، من 1 يناير إلى 31 ديسمبر في الولايات المتحدة وكندا) ولكن مع استثناءات معينة للقواعد الخاصة بالتشفير ، مثل:

الاعتبارات الرئيسية لفرض ضرائب على التشفير

• السنة الضريبية: تتوافق معظم الدول مع السنة الضريبية للتشفير مع السنة التقويمية ، لذلك إذا كنت تتداول أو تحمل عملات مشفرة ، يتم الإبلاغ عن معاملاتك من 1 يناير إلى 31 ديسمبر في ملفاتك الضريبية للعام التالي.
• موسم الضرائب والمواعيد النهائية: يتم إجراء ملفات ضريبية متعلقة بالتشفير بشكل عام خلال نفس موسم الضرائب مثل الأصول التقليدية. ومع ذلك ، قد يتطلب تعقيد معاملات التشفير (على سبيل المثال ، التداول ، والتعدين ، والتعدين) تقارير ووثائق إضافية. على سبيل المثال:
  • الولايات المتحدة: يتم الإبلاغ عن مكاسب العملة المشفرة كجزء من الإقرار الضريبي لعام 2024 (تم تقديمه بحلول 15 أبريل 2025).
  • المملكة المتحدة: يجب الإبلاغ عن التشفير بموجب نظام التقييم الذاتي بحلول 31 يناير بعد نهاية السنة الضريبية (6 أبريل – 5 أبريل).
• اعتبارات خاصة: قد تحتاج إلى الإبلاغ عن معاملات التشفير المختلفة (مثل التداول أو التداول أو التعدين) بشكل منفصل ، وقد يكون لبعض البلدان إرشادات محددة لتحقيق مكاسب رأس المال أو الدخل من التعدين أو القطرات الجوية التي يجب الكشف عنها في الإيداع الضريبي. بالإضافة إلى ذلك ، قد ترسل تبادل العملة المشفرة مستندات ضريبية للمستخدمين مثل 1099-ks أو 1099-BS في الولايات المتحدة ، على غرار الأصول المالية التقليدية.

تقارير ضريبة التشفير

لا تزال العديد من البلدان تقوم بتحديث لوائحها لمعالجة تعقيدات ضرائب العملة المشفرة ، لذلك من الضروري أن تظل محدثة في إرشادات السلطة الوطنية للضريبة وأي تغييرات في لوائح العملة المشفرة.

يوفر الجدول أدناه لقطة لمتطلبات التقارير الخاصة بالتشفير في البلدان المدرجة ، مع التركيز على كيفية تطبيق الضرائب على أساس نوع النشاط المتعلق بالتشفير (الأرباح الرأسمالية مقابل الدخل).

أيضا ، يرجى ملاحظة أنه ليست كل معاملات التشفير هي أحداث خاضعة للضريبة. على سبيل المثال ، يعتبر نقل العملة المشفرة بين المحافظ أو الحسابات التي تتحكم فيها بشكل عام حدثًا غير قابل للضريبة ، لأنه لا ينطوي على تغيير في الملكية أو تحقيق المكاسب.

ومع ذلك ، يمكن أن يختلف هذا اختلافًا كبيرًا من بلد إلى آخر. في بعض الولايات القضائية ، قد تتطلب عمليات نقل المحفظة إلى المحفظة الإبلاغ إذا كان المبلغ المنقول يؤثر لاحقًا على حساب المكاسب عند حدوث حدث خاضع للضريبة. من الضروري استشارة إرشادات الضرائب المحلية أو مستشار محترف لتحديد المعاملات المعفاة من الضرائب في منطقتك

الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها أثناء الإبلاغ عن ضرائب التشفير

يتطلب تجنب الأخطاء الضريبية للتشفير حفظ السجلات الدقيقة ، وتصنيف دقيق للمكاسب والدخل والبقاء على التحديث على اللوائح الضريبية.

فيما يلي الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها أثناء الإبلاغ عن ضرائب التشفير:

• عدم الإبلاغ عن جميع المعاملات: يهمل العديد من دافعي الضرائب الإبلاغ عن كل معاملة ، بما في ذلك التداول الصغيرة ، أو المكافآت أو القطرات الجوية ، مما يؤدي إلى تباينات ومراجعات محتملة.
• مكاسب رأس المال المربكة مع الدخل: يمكن أن يؤدي خلط المكاسب الرأسمالية والدخل من أنشطة التشفير (مثل التعدين أو التعقيد) إلى تقارير ضريبية غير صحيحة. يمكن اعتبار التشفير المكتسب من خلال التعدين أو الدخل دخلًا وليس مكاسب رأسمالية.
• عدم الاحتفاظ بالسجلات المناسبة: يمكن أن يجعل الفشل في الحفاظ على سجل مفصل لمعاملات التشفير (التواريخ والمبالغ والتبادل المستخدمة) من الصعب حساب المكاسب أو الخسائر بدقة ، خاصة إذا كان التداول على منصات متعددة.
• تجاهل الشوكات الصعبة والهواء: بعض دافعي الضرائب يتجاهلون الدخل من الشوكات الصلبة وقطرات الهواء. تعتبر هذه الدخل الخاضع للضريبة في القيمة السوقية العادلة عند استلامه ويجب الإبلاغ عنه.
• عدم استخدام طريقة التقييم الصحيحة: يمكن أن يؤدي حساب قيمة التشفير بشكل غير صحيح في وقت المعاملة ، وخاصة خلال الفترات المتقلبة ، إلى ملفات ضريبية غير دقيقة.
• التقليل من تقارير دخل التشفير الأجنبي: إذا كنت تتاجر في البورصات الأجنبية ، فقد تحتاج إلى الإبلاغ عن حسابات أجنبية ودخل ، مما قد يؤدي إلى عقوبات بموجب قوانين التقارير الضريبية الدولية.
• نسيان الإبلاغ عن معاملات crypto-to-crypto: يعد تبديل العملة المشفرة لآخر حدثًا خاضعًا للضريبة في العديد من البلدان ، ويمكن أن يؤدي الفشل في الإبلاغ عن هذه الصفقات إلى أخطاء في ملفاتك الضريبية.
• عدم النظر في فرض الضرائب على مكاسب Defi: يمكن أن يكون دخل Defi من توفير السيولة ، أو العائد على الزراعة ، أو التعقيد معقدًا. يفترض العديد من دافعي الضرائب عن طريق الخطأ أن هذه ليست خاضعة للضريبة ، مما يؤدي إلى مشاكل في الخط.

البلدان التي لديها ضرائب مشفرة منخفضة أو معدومة (اعتبارًا من مارس 2025)

توفر دول مثل البرتغال وسنغافورة وألمانيا وسويسرا والإمارات العربية المتحدة بيئات ضريبية جذابة أو منخفضة أو صفرية للمستثمرين.

اعتبارًا من مارس 2025 ، تستمر العديد من الولايات القضائية في جذب مستثمري التشفير من خلال بيئاتهم الضريبية المواتية:

• البرتغال: تشتهر البرتغال بالسياسات الصديقة للتشفير ، ولا تزال تعفي مكاسب رأس المال الفردية للمتداولين غير المهنيين ، مما يجعلها وجهة كبيرة لأولئك الذين يتطلعون إلى تقليل الالتزامات الضريبية على استثمارات الأصول الرقمية.
• سنغافورة: مع عدم وجود ضريبة على مكاسب رأس المال ، تظل سنغافورة مركزًا جذابًا للمستثمرين في التشفير. على الرغم من أن المزايا التجارية الشخصية من هذه السياسة المواتية ، يجب أن تلتزم الشركات التي تشارك في الأنشطة المتعلقة بالتشفير لقواعد ضريبة الشركات القياسية.
• ألمانيا: التشفير الذي يحتفظ به المستثمرين من القطاع الخاص لأكثر من عام واحد معفاة من الضرائب في ألمانيا. تشجع هذه القاعدة على الحجز على المدى الطويل ، مما يوفر مزايا ضريبية كبيرة للمستثمرين على استعداد للالتزام بفترات طويلة.
• سويسرا: يوفر نظام الضرائب في سويسرا تساهلًا للمستثمرين الخاصين بالتشفير ، حيث عادة ما تكون المكاسب الرأسمالية على الاستثمارات الشخصية معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، قد يخضع الدخل من أنشطة التشفير للضرائب ، ويمكن أن يختلف المعاملة المحددة حسب كانتون.
• الإمارات العربية المتحدة (الإمارات): برزت دولة الإمارات العربية المتحدة باعتبارها اختصاصًا مناسبًا للتشفير من خلال تقديم ضريبة على المكاسب الرأسمالية صفريًا على استثمارات التشفير للأفراد ، وجذب مستثمري تشفير عالمي يبحثون عن بيئة فعالة للضرائب.

تجسد هذه البلدان بعض الأنظمة الضريبية الأكثر جاذبية للمستثمرين في التشفير اعتبارًا من عام 2025 ، على الرغم من أن اللوائح تستمر في التطور ، لذلك من الضروري أن يظل المستثمرون محدثين على الإرشادات المحلية.