على مدى الشهر الماضي ، لقد رأينا IRS، وكالة جمع الضرائب في الولايات المتحدة ، ترسل أكثر من 10000 خطاب تحذير وإجراء إلى حاملي العملات المشتبه بهم والتجار الذين ربما يكونوا قد أبلغوا عن الأصول الرقمية عند إقراراتهم الضريبية. ظهرت رسائل مثل 6174-A و 6173 و CP2000 في صناديق البريد الخاصة بتجار العملة المشفرة في جميع أنحاء البلاد ، وشهدت شركة برمجيات الضرائب المشفرة التي أديرها تدفقًا من العملاء المحمومين يأتون إلينا للحصول على مساعدة ضريبية خوفًا من العقوبات.
المشكلة هنا هي أن مصلحة الضرائب لا تملك جميع المعلومات اللازمة. في الواقع ، ليس فقط أنه لا يحتوي على جميع المعلومات ، ولكن المعلومات التي لديه على حاملي العملة المشفرة التي يرسلها رسائل مضللة للغاية. هذه المعلومات ، التي تم توفيرها إلى مصلحة الضرائب من خلال عمليات تبادل العملة المشفرة مثل Coinbase ، تسببت في أن تكون الوكالة عمياء وفي كثير من الأحيان تأتي بشكل غير دقيق بعد متداولي العملة المشفرة.
ذات صلة: ترسل خدمة الإيرادات الداخلية جولة جديدة من الرسائل إلى حاملي التشفير
اسمح لي بتفصيل ذلك أكثر.
كيف يتم فرض ضريبة على العملة المشفرة في الولايات المتحدة؟
في العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم – بما في ذلك الولايات المتحدة – يتم التعامل مع العملات المشفرة مثل Bitcoin كخاصية من منظور ضريبي ، وليس كعملة. تمامًا مثل الأشكال الأخرى للممتلكات – الأسهم والسندات والعقارات – فإنك تتكبد مكاسب رأس المال وخسائر رأس المال التي يجب الإبلاغ عنها عند إقرارك الضريبي عندما تبيع أو تتاجر أو تتصرف بطريقة أخرى في عملتك المشفرة.
ذات صلة: كيف تشفير الضرائب في الولايات المتحدة: معضلة دافعي الضرائب
بسيطة ومباشرة: إذا كنت تجني حفنة من الأموال تستثمر في Bitcoin (BTC) ، فأنت تحصل على ربح رأسمالي ومسؤولية ضريبية تحتاج إلى الإبلاغ عنها. إذا خسرت مجموعة من المال ، فستكون لديك خسارة في رأس المال ، الأمر الذي سيوفر لك بالفعل أموالك على فاتورتك الضريبية – رغم أنه لا يزال يتعين الإبلاغ عنها.
لا يمثل ذلك مفاجأة كبيرة لأن العديد من المتحمسين لم يدفعوا ضرائب على نشاطهم الخفي. ولهذا السبب ، من المنطقي في الواقع سبب بدء مصلحة الضرائب في تنفيذ حملات الإنفاذ هذه. ومع ذلك ، فإن الوكالة تستخدم معلومات مضللة للغاية ، وأنها تؤدي إلى مشاكل. تبدأ هذه المعلومات المضللة بالنموذج 1099-K.
تحليل النموذج 1099-K
تقوم عمليات تبادل العملة المشفرة مثل Coinbase و Gemini وغيرها بإصدار 1099-K للمستخدمين الذين يلبون عتبات معينة من حجم المعاملات على منصاتهم. ال الدول مصلحة الضرائب على موقع الويب الخاص به ، يعتبر الطراز 1099-K بمثابة معلومات يتم استخدامها للإبلاغ عن معاملات شبكة الجهات الخارجية لتحسين الالتزام الضريبي الطوعي.
باللغة الإنجليزية البسيطة ، يتم استخدام 1099-K للإبلاغ عن إجمالي المعاملات الخاصة بك على شبكة خارجية – وفي هذه الحالة ، يتم تبادل العملة المشفرة. هذا يعني أن جميع معاملاتك ، أو الشراء ، أو البيع ، أو التحويلات ، وما إلى ذلك يتم تلخيصها والإبلاغ عنها على 1099-K. إذا كنت تستوفي عتبات معينة – إجمالي المدفوعات التي تتجاوز 20،000 دولار وأكثر من 200 معاملة من هذا القبيل – فأنت و أنت و مصلحة الضرائب على حد سواء أرسلت نسخة من هذا 1099-K من تبادل العملة المشفرة. يستخدم مصلحة الضرائب هذه المستندات لمراقبة من لا يدفع الضرائب بشكل صحيح.
يمكن أن تصبح تقارير “المعاملات الإجمالية” هذه كبيرة للغاية بالنسبة لتجار العملة الكبيرة الحجم. تذكر أنه يتم تلخيص كل معاملة قمت بها في هذا النموذج. لقد اشتريت بقيمة 1،000 دولار من Bitcoin ، وبعد ذلك قمت بتداول Bitcoin من وإلى Ether (ETH) خمس مرات ، وأصبح إجمالي عائداتي الآن أكثر من 6000 دولار – على الرغم من أنني لم “أدخل” سوى 1000 دولار نقدًا! وذلك لأن جميع معاملات “الشراء” تضاف معًا للإبلاغ عن إجمالي العائدات ، وفي هذه الحالة ، كان لدي تقنيًا ست معاملات شراء مختلفة وستة معاملات “بيع” مختلفة – يعتبر تداول بيتكوين في ETH شراءًا لكل من ETH و بيع BTC.
يمكنك أن ترى كيف يمكن أن يصبح هذا الرقم كبيرًا جدًا لمتاجر كبير الحجم. في CryptoTrader.Tax ، رأينا 1099-K من العملاء بملايين الدولارات عندما كان المتداول لديه فقط بضعة آلاف من الدولارات بقيمة تشفير.
لماذا هذا هو مشكلة كبيرة
تقوم 1099-K بالإبلاغ عن مبالغ المعاملات الإجمالية ويتم إرسالها إلى الحكومة. ومع ذلك ، فإن الأرقام المبلغ عنها ليست ذات صلة تمامًا عندما يتعلق الأمر بالإبلاغ الضريبي ، حيث إنك تخضع للضريبة فعليًا على أرباحك وخسائرك الرأسمالية.
مرة أخرى كمثال ، قل أنك اشتريت بيتكوين بقيمة 10،000 دولار في نيسان (أبريل) ثم بعتها بعد شهرين مقابل 9500 دولار. لديك خسارة رأسمالية بقيمة 500 دولار يتم خصمها من دخلك الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، تم الإبلاغ في 1099-K ، لا شيء يقال عن صافي الخسارة ؛ يخبر النموذج الحكومة فقط أن لديك 19500 $ من المعاملات cryptocurrency الإجمالي.
في نهاية المطاف ، 1099-K ليس نموذجًا ينبغي استخدامه لأغراض إعداد التقارير الضريبية ، ومع ذلك فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتمد عليها للتنفيذ. غالبًا ما يخطئ الكثير من الأشخاص في 1099-K التي يتلقونها من عمليات تبادل العملة المشفرة نموذجي 1099-B التي قد يتلقونها من وسيط الأوراق المالية أو منصة الاستثمار الأخرى خارج التشفير. 1099-B هو النموذج الصحيح الذي يُبلغ عن جميع المعلومات اللازمة لحساب الأرباح والخسائر الرأسمالية والإبلاغ عنها بدقة – بما في ذلك أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة لاستثماراتك. من السهل جدًا تحديد إجمالي الأرباح والخسائر في رأس المال باستخدام هذا النموذج ، على عكس 1099-K.
حقيقة أن مصلحة الضرائب تعتمد على 1099-K لإصدار رسائل العمل هي مشكلة. لسوء الحظ ، لا تتمتع تبادلات العملة المشفرة بالقدرة على إعطائك نموذجًا دقيقًا 1099-B.
ذات صلة: مصلحة الضرائب توسع العقوبات: الأخطاء الضريبية التي من الأفضل عدم ارتكابها
لماذا لا تستطيع بورصات العملات المشفرة تقديم تقارير ضريبية مثل الوساطة المالية
نظرًا لأن مستخدمي cryptocurrency ينقلون باستمرار crypto من وإلى البورصات الخاصة بهم ، فإن البورصة نفسها ليس لديها طريقة لمعرفة كيف ومتى وأين أو بأي تكلفة (أساس التكلفة) التي اكتسبتها في الأصل من عملاتك المشفرة. ترى فقط أنها تظهر في محفظتك على النظام الأساسي الخاص بهم.
ثانيًا تقوم بنقل التشفير داخل أو خارج البورصة ، يفقد هذا التبادل القدرة على إعطاؤك تقريرًا دقيقًا يوضح بالتفصيل أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة لعملاتك المشفرة ، وكلاهما مكونات إلزامية للإبلاغ الضريبي. بمعنى آخر ، لا تتمتع بورصات العملة المشفرة بالقدرة على تزويدك بالمعلومات اللازمة لحساب الأرباح والخسائر في رأس المال. هذا يعني أيضًا أنهم لا يملكون القدرة على تزويدك برقم 1099-B.
تشرح Coinbase نفسها لمستخدميها في الأسئلة الشائعة أن التقارير الضريبية التي تم إنشاؤها لن تكون دقيقة في حالة حدوث أي من السيناريوهات التالية:
- قمت بشراء أو بيع أصول رقمية في بورصة أخرى.
- لقد أرسلت أو استلمت الأصول الرقمية من محفظة غير Coinbase.
- لقد أرسلت أو استلمت الأصول الرقمية من بورصة أخرى ، بما في ذلك Coinbase Pro.
- قمت بتخزين الأصول الرقمية على جهاز تخزين خارجي.
- لقد شاركت في عرض عملة أولية.
- سبق لك استخدام طريقة أخرى غير “أولاً في ، أولاً” لتحديد المكاسب / الخسائر الخاصة بك على استثمارات الأصول الرقمية
تؤثر هذه السيناريوهات على ملايين المستخدمين.
فى الختام
لا تعكس المعلومات التي يتلقاها مصلحة الضرائب من تبادلات العملة المشفرة أرباحك وخسائر رأس المال الخاصة بك على الإطلاق. هذا يمثل مشكلة لأن هذه المكاسب والخسائر في رأس المال هي ما تدفعه بالفعل ضرائب ، وليس مبالغ المعاملة الإجمالية.
لذلك ، إذا تلقيت رسالة تحذير من مصلحة الضرائب ، فلا داعي للذعر. طالما أنك قدمت بشكل صحيح مكاسب وخسائر العملة المشفرة على ضرائبك ، يجب أن تكون على ما يرام. غالبًا ما تكون الأرقام العالية السخيفة التي تراها على هذه الأحرف غير مناسبة. ومع ذلك ، من المستحسن استشارة خبير ضرائب على دراية بالعملات المشفرة للحصول على مزيد من المساعدة والتوضيح – خاصةً إذا كان خطاب عمل.
إن الآراء والأفكار والآراء المعبر عنها هنا هي المؤلفون وحدهم ولا تعكس بالضرورة أو تمثل وجهات نظر وآراء Cointelegraph.
ديفيد كمرير هو المؤسس المشارك والرئيس التنفيذي لشركة CryptoTrader.Tax ، وهي عبارة عن منصة لإعداد التقارير الضريبية للمستثمرين من العملات المشفرة.
