كيف يمكن للمستثمرين تجنب الاحتيال الضريبي

الوجبات السريعة الرئيسية

• يخضع بيع البيتكوين وتداوله وتعدينه واستخدامه في عمليات الشراء للضريبة في معظم الولايات القضائية. يعد الإبلاغ الدقيق أمرًا ضروريًا لتجنب العواقب القانونية.
• إن شراء البيتكوين بالعملة الورقية، والتحويل بين المحافظ والإهداء (ضمن الحدود) هي أنشطة غير خاضعة للضريبة بشكل عام.
• تختلف الولايات القضائية في كيفية فرض الضرائب على البيتكوين، مثل معاملة أرباح رأس المال في الولايات المتحدة، أو الإعفاءات للممتلكات طويلة الأجل في ألمانيا أو عدم فرض ضريبة على أرباح رأس المال في سنغافورة.
• يمكن أن تؤدي استراتيجيات مثل حصاد الخسائر الضريبية، وإهداء العملات المشفرة ضمن الحدود، والاحتفاظ بالأصول على المدى الطويل إلى تقليل الأعباء الضريبية.

لقد قدم صعود البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى فرصًا استثمارية جديدة ومثيرة، ولكنه خلق أيضًا مشهدًا معقدًا للامتثال الضريبي. العديد من المستثمرين لا يدركون التزاماتهم الضريبية، مما يؤدي إلى أخطاء غير مقصودة، أو في بعض الحالات، التهرب الضريبي المتعمد.

توفر هذه المقالة دليلاً شاملاً حول كيفية تجنب مستثمري البيتكوين الاحتيال الضريبي، ويغطي مختلف الولايات القضائية والقوانين ذات الصلة.

هل يدفع مستثمرو البيتكوين الضرائب؟

إذا كنت مهتمًا بمعرفة ما إذا كان مستثمرو البيتكوين ملزمين بدفع الضرائب، فالإجابة المختصرة هي نعم. ومع ذلك، تختلف قوانين ضريبة العملات المشفرة لحاملي البيتكوين حسب الولاية القضائية. على سبيل المثال، تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في الولايات المتحدة إلى العملات المشفرة على أنها ملكية وليست عملة. ويعني هذا التصنيف أنه بدلاً من فرض ضريبة على العملات المشفرة كدخل منتظم، فإنها تخضع لضرائب أرباح رأس المال عند بيعها أو تبادلها.

أي معاملة تنطوي على بيتكوين (BTC)، مثل الشراء أو البيع أو التداول أو استخدامها لشراء السلع أو الخدمات، يمكن أن تؤدي إلى حدث خاضع للضريبة. ولذلك، فإن فهم الالتزامات الضريبية للبيتكوين أمر بالغ الأهمية لكل مستثمر.

أساسيات فرض الضرائب على البيتكوين

يبدأ فهم نماذج ضرائب العملات المشفرة بفهم المبادئ الأساسية. عندما تبيع البيتكوين لتحقيق الربح، فإنك تحقق ربحًا رأسماليًا. هذا المكسب هو الفرق بين السعر الذي اشتريت بيتكوين به (على أساس التكلفة الخاصة بك) والسعر الذي بعته به.

إذا قمت بالبيع بخسارة، فإنك تتكبد خسارة رأسمالية، والتي يمكن أن تعوض المكاسب الأخرى. وتحدد فترة الاحتفاظ ما إذا كان المكسب قصير الأجل (محتفظ به لمدة سنة واحدة أو أقل) أو طويل الأجل (محتفظ به لأكثر من سنة واحدة)، مع تطبيق معدلات ضريبية مختلفة. هذه بعض قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية لمستثمري البيتكوين.

تعد ضرائب معاملات التشفير إلى التشفير أيضًا من الأحداث الخاضعة للضريبة. على سبيل المثال، يتم التعامل مع تبادل بيتكوين مقابل إيثريوم (ETH) على أنه بيع بيتكوين ثم شراء إيثريوم. هذا يعني أنك بحاجة إلى حساب الربح أو الخسارة على جزء البيتكوين من التداول.

الآن، دعونا نفهم ما هي معاملات البيتكوين الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة.

ما هي معاملات البيتكوين الخاضعة للضريبة؟

يعد فهم معاملات Bitcoin التي تؤدي إلى التزام ضريبي أمرًا بالغ الأهمية. فيما يلي تفصيل للأحداث الشائعة الخاضعة للضريبة:

• بيع البيتكوين بالعملة الورقية: هذا هو الحدث الأكثر مباشرة الخاضع للضريبة. عندما تبيع البيتكوين بعملة تقليدية مثل الدولار الأمريكي أو اليورو أو الجنيه البريطاني، فإنك تحقق ربحًا أو خسارة في رأس المال.
  • مثال: لقد اشتريت 1 BTC مقابل 90 ألف دولار وقمت ببيعها مقابل 100 ألف دولار. لديك ربح رأسمالي قدره 10000 دولار، والذي يخضع لضريبة أرباح رأس المال.
• تداول البيتكوين مقابل عملة مشفرة أخرى: يعتبر استبدال Bitcoin مقابل Litecoin (LTC) أو أي عملة مشفرة أخرى أيضًا حدثًا خاضعًا للضريبة. يتم التعامل مع كل صفقة على أنها بيع أصل واحد وشراء أصل آخر.
  • مثال: أنت تتداول 1 BTC مقابل 10 LTC. في وقت التداول، كانت قيمة 1 BTC تبلغ 103000 دولار، وقد اشتريتها في الأصل مقابل 80000 دولار. وهذا يعني أن لديك ربحًا رأسماليًا قدره 23000 دولار (103000 دولار – 80000 دولار)، والذي يجب الإبلاغ عنه للأغراض الضريبية. نظرًا لأن قيمة 1 LTC تبلغ 104 دولارًا أمريكيًا في وقت التداول، فإن القيمة الإجمالية لـ 10 LTC المستلمة هي 1,040 دولارًا أمريكيًا. سيكون لكل LTC أساس تكلفة قدره 104 دولارات، والذي سيتم استخدامه لحساب المكاسب أو الخسائر الرأسمالية المستقبلية عند بيع أو تداول LTC.
• استخدام البيتكوين لشراء السلع أو الخدمات: عندما تستخدم البيتكوين لشراء منتج أو خدمة، يتم التعامل مع ذلك على أنه بيع للبيتكوين يتبعه عملية شراء.
  • مثال: يمكنك استخدام 0.5 BTC لشراء جهاز PlayStation جديد. إذا كانت قيمة 0.5 بيتكوين تبلغ قيمتها 50000 دولار في وقت الشراء واشتريتها في الأصل مقابل 45000 دولار، فستحصل على ربح رأسمالي قدره 5000 دولار.
• الحصول على البيتكوين كدخل: إذا تلقيت البيتكوين كدفعة مقابل عمل أو سلع أو خدمات، فإنه يعتبر دخلًا عاديًا ويخضع لضريبة الدخل.
  • مثال: أنت مطور ويب مستقل، ويدفع لك العميل 1 بيتكوين مقابل خدماتك. تعتبر القيمة السوقية العادلة لـ 1 BTC في وقت استلامها بمثابة دخلك.
• تعدين البيتكوين: يعتبر تعدين البيتكوين حدثًا خاضعًا للضريبة. تعتبر القيمة السوقية العادلة للبيتكوين التي تقوم بتعدينها بمثابة دخل في وقت استلامها.
• مكافآت الرهان: تعتبر المكافآت المكتسبة من خلال التوقيع على BTC أو العملات المشفرة الأخرى بمثابة دخل أيضًا.

ما هي معاملات البيتكوين التي لا تخضع للضريبة؟

لا تؤدي بعض معاملات البيتكوين عمومًا إلى حدوث حدث ضريبي:

• شراء البيتكوين بالعملة الورقية: إن مجرد شراء البيتكوين بالعملة التقليدية لا يخضع للضريبة. يحدث الحدث الضريبي عندما تقوم لاحقًا ببيع أو تداول أو استخدام Bitcoin.
• نقل البيتكوين بين محفظتك الخاصة: لا يعد نقل البيتكوين بين المحافظ التي تمتلكها وتتحكم فيها حدثًا خاضعًا للضريبة.
• إهداء البيتكوين (مع قيود): قد يخضع إهداء البيتكوين لقواعد ضريبة الهدايا اعتمادًا على القيمة واللوائح المحلية الخاصة بك.

كيفية الإبلاغ عن البيتكوين للأغراض الضريبية

يعد الإبلاغ عن Bitcoin للأغراض الضريبية بدقة أمرًا ضروريًا للامتثال. في الولايات المتحدة، تحتاج عمومًا إلى الإبلاغ عن معاملات العملة المشفرة في النموذج 8949، المبيعات والتصرفات الأخرى في الأصول الرأسمالية، وتلخيص المعلومات في الجدول د (النموذج 1040)، الأرباح والخسائر الرأسمالية. ولايات قضائية أخرى لديها متطلبات إبلاغ مماثلة.

يلخص الجدول أدناه الجوانب الرئيسية للوائح الضريبية للعملات المشفرة وأفضل الممارسات عبر العديد من الولايات القضائية

علاوة على ذلك، يتطلب إعداد التقارير الضريبية الخاصة بالبيتكوين الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع المعاملات، بما في ذلك التواريخ والمبالغ والأسعار والغرض من المعاملة. تعتبر هذه المعلومات ضرورية لحساب المكاسب والخسائر واستكمال النماذج الضريبية بدقة.

ما هو الاحتيال الضريبي للعملات المشفرة؟

إن معرفة معاملات البيتكوين الخاضعة للضريبة ليست سوى نصف المعركة. لضمان الامتثال وتجنب المشاكل القانونية، من المهم فهم ما يشكل الاحتيال الضريبي.

يحدث الاحتيال الضريبي على العملات المشفرة عندما يحاول شخص ما عمدًا تجنب دفع الضرائب على معاملات العملات المشفرة الخاصة به. يمكن أن يشمل ذلك عدم الإبلاغ عن الصفقات، أو الإبلاغ عن الأرباح بشكل أقل، أو تضخيم الخسائر، أو حتى تزوير سجلات المعاملات.

على سبيل المثال، إذا حققت ربحًا من تداول البيتكوين ولكنك قررت عدم الإبلاغ عن ذلك بشأن ضرائبك، فهذا يعتبر احتيالًا ضريبيًا. وبالمثل، فإن المبالغة في تقدير الخسائر لتقليل دخلك الخاضع للضريبة يعد أيضًا سلوكًا احتياليًا.

الأخطاء الضريبية الشائعة للبيتكوين

تتضمن الأخطاء الضريبية الشائعة التي يرتكبها المستثمرون في البيتكوين ما يلي:

• عدم تتبع أساس التكلفة بدقة: إذا لم تقم بتتبع ما دفعته في الأصل مقابل عملة البيتكوين الخاصة بك، فقد يؤدي ذلك إلى حسابات غير صحيحة لمكاسبك أو خسائرك. قد يعني هذا أن ينتهي بك الأمر إلى دفع ضرائب أكثر مما ينبغي أو مواجهة عقوبات لعدم الإبلاغ عنها بشكل صحيح.
• الفشل في الإبلاغ عن صفقات التشفير إلى التشفير: ينسى العديد من مستثمري Bitcoin أن استبدال عملة مشفرة بأخرى لا يزال يعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة. إذا لم تقم بالإبلاغ عن هذه الصفقات، فقد ينتهي بك الأمر إلى فرض عقوبات أو حتى التدقيق.
• تجاهل الدخل من التعدين أو التوقيع المساحي: إذا كنت تكسب دخلاً من خلال التعدين أو تخزين البيتكوين، فإن هذا الدخل يخضع للضريبة. يفتقد بعض المستثمرين ذلك ولا يبلغون عنه، مما قد يؤدي إلى عواقب وخيمة.

كيف تتتبع مصلحة الضرائب الأمريكية معاملات البيتكوين؟

تتزايد مخاطر الاحتيال الضريبي في الاستثمار في العملات المشفرة بسبب الطبيعة اللامركزية والمسمى المستعار للعملات المشفرة. ومع ذلك، تستخدم السلطات الضريبية بشكل متزايد أدوات متطورة لتتبع المعاملات وتحديد حالات عدم الامتثال.

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتتبع معاملات البيتكوين من خلال طرق مختلفة، بما في ذلك:

الآن، دعونا نتعرف على الحالة التي قامت فيها مصلحة الضرائب الأمريكية بتعقب عملية احتيال ضريبية بالبيتكوين.

دراسة حالة: سجن مستثمر بيتكوين بتهمة التهرب الضريبي بقيمة مليون دولار

حُكم على فرانك ريتشارد ألغرين الثالث، وهو مستثمر مبكر في بيتكوين من أوستن، تكساس، بالسجن لمدة عامين بتهمة تزوير إقراراته الضريبية وعدم الإبلاغ عن أكثر من 4 ملايين دولار من مبيعات بيتكوين. بين عامي 2017 و2019، استخدم آلغرين أساليب خادعة، بما في ذلك أسعار الشراء المتضخمة والخلاطات، لإخفاء معاملاته بالعملات المشفرة. أدت أفعاله إلى خسارة ضريبية تجاوزت مليون دولار.

باعت شركة Ahlgren بيتكوين مقابل 3.7 مليون دولار في عام 2017 لشراء منزل وأكثر من 650 ألف دولار في السنوات اللاحقة دون الإبلاغ عن المكاسب. على الرغم من الجهود المبذولة لإخفاء أفعاله، فقد كشف تتبع blockchain بواسطة التحقيق الجنائي IRS-CI (IRS-CI) عن الاحتيال. إلى جانب عقوبة السجن، أُمر أهلغرين بدفع 1.09 مليون دولار كتعويض وتنفيذ الإفراج تحت الإشراف.

تسلط هذه القضية الضوء على إمكانية تتبع معاملات العملات المشفرة وتؤكد أهمية إعداد تقارير ضريبية دقيقة، حيث أن عدم الامتثال يمكن أن يؤدي إلى عواقب قانونية وخيمة.

هل تعلم؟ تتيح الاتفاقية المبرمة بين الولايات المتحدة وسويسرا بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) لمصلحة الضرائب الأمريكية تتبع المواطنين الأمريكيين الذين يحملون عملة البيتكوين أو العملات المشفرة الأخرى في الحسابات السويسرية. ويضمن هذا التعاون قيام الأفراد بالإبلاغ عن ممتلكاتهم من العملات المشفرة بدقة، مما يساعد على منع التهرب الضريبي المتعلق بالأصول الخارجية.

البيتكوين وعواقب التهرب الضريبي

إذا تم القبض عليك وأنت تتهرب من الضرائب باستخدام البيتكوين، فقد تكون العواقب وخيمة، بما في ذلك:

• العقوبات والفوائد على الضرائب غير المدفوعة
• اتهامات بالاحتيال المدني
• الملاحقة الجنائية في القضايا الخطيرة
• السجن
• سمعة مدمرة

الطرق القانونية لتحسين ضرائب البيتكوين

تركز استراتيجيات ضريبة البيتكوين القانونية على تقليل الالتزامات الضريبية ضمن حدود القانون. وتشمل هذه:

• حصاد الخسارة الضريبية: قم ببيع أصول العملات المشفرة التي انخفضت قيمتها لتعويض المكاسب الناتجة عن الصفقات المربحة، مما يقلل المبلغ الخاضع للضريبة. على سبيل المثال، إذا تكبدت ربحًا بقيمة 5000 دولار أمريكي في إحدى الصفقات وخسارة قدرها 3000 دولار أمريكي في صفقة أخرى، فستدفع الضرائب فقط على صافي الربح البالغ 2000 دولار أمريكي. هذه الإستراتيجية مفيدة بشكل خاص لإدارة مكاسب رأس المال خلال ظروف السوق المتقلبة.
• إهداء العملة المشفرة: قم بتحويل العملة المشفرة إلى الأصدقاء أو العائلة ضمن حد الإعفاء الضريبي السنوي على الهدايا لتجنب فرض الضرائب. على سبيل المثال، إذا قمت بإهداء عملات مشفرة بقيمة تقل عن 19000 دولار (استنادًا إلى FMV في ذلك الوقت)، فلن يكون هناك أي التزام ضريبي. إذا تجاوزت 19000 دولار في عام 2025، فستحتاج إلى تقديم نموذج IRS 709.
• الاحتفاظ بالأصول على المدى الطويل: من خلال الاحتفاظ بالعملة المشفرة لأكثر من عام، قد تكون مؤهلاً للحصول على معدلات ضريبة أرباح رأسمالية طويلة الأجل أقل، والتي غالبًا ما تكون أقل بكثير من المعدلات قصيرة الأجل. وهذا يحفز المستثمرين على اعتماد استراتيجية طويلة الأجل، مما يقلل العبء الضريبي مقارنة بالتداول المتكرر.
• التبرع للأعمال الخيرية: تبرع بالعملة المشفرة المقدرة مباشرة إلى الجمعيات الخيرية المؤهلة للمطالبة بخصم ضريبي على القيمة السوقية العادلة (FMV) وتجنب دفع ضرائب أرباح رأس المال عند ارتفاع القيمة. يمكن لهذا الأسلوب أن يزيد تأثير تبرعك إلى الحد الأقصى مع توفير وفورات ضريبية كبيرة في الولايات القضائية التي تعترف بهذه الطريقة.

قبل كل شيء، يمكنك استكشاف الطرق القانونية لتقليل ضرائب البيتكوين مع متخصص ضرائب مؤهل.

نصائح للامتثال الضريبي للبيتكوين

لا يجب أن يكون البقاء على الجانب الصحيح من قوانين الضرائب الخاصة بالبيتكوين أمرًا معقدًا. فيما يلي بعض النصائح لمساعدتك على البقاء متوافقًا:

• احتفظ بسجلات مفصلة لجميع معاملاتك: سواء كنت تشتري أو تبيع أو تتاجر بالبيتكوين، فإن الحصول على سجل واضح سيوفر عليك من الصداع الذي يأتي في وقت الضرائب.
• استخدم برنامج ضريبة العملة المشفرة: تقوم هذه الأدوات بتتبع معاملاتك وحساب المكاسب والخسائر، مما يجعل إعداد التقارير الضريبية أسهل بكثير.
• ابق على اطلاع دائم بالقوانين واللوائح الضريبية: لأن قواعد التشفير تتغير بشكل متكرر؛ يساعدك الاطلاع على المعلومات على تجنب المفاجآت والبقاء في صدارة اللعبة.
• اطلب المساعدة المهنية: تتطور قوانين الضرائب باستمرار، لذا فإن الحصول على مشورة الخبراء يضمن لك اتخاذ الخطوات الصحيحة.

باتباع هذه النصائح، يمكنك جعل موسم الضرائب أقل إرهاقًا.